Permanente Educatie
Client Tax Integrity
Client Tax Integrity (CTI) is een actueel thema in de financiële sector. Van financiële instellingen wordt verwacht dat zij als poortwachter niet alleen belastingontduiking maar ook belastingontwijking van hun klanten herkennen. Hoe signaleer je fiscale ontwijkingsconstructies en wat zijn mogelijke indicatoren voor “agressieve” belasting ontwijking en hoe vertaal je dit nu in adequaat fiscaal klantintegriteitsbeleid? En gegeven het beleid wanneer wil en kan je afscheid nemen van je klant die belasting ontwijkt?
Inhoud
In deze PE worden onderstaande thema's behandeld:
- Fiscale constructies waarmee belasting wordt ontdoken of ontweken
- Fiscaal klantintegriteitsbeleid – aandachtspunten bij het opstellen en uitvoeren van het fiscale klantintegriteitsbeleid.
- Actuele jurisprudentie waarmee antwoord kan worden gegeven op de vraag onder welke voorwaarden je van een klant afscheid kan nemen.
- De invalshoek van de toezichthouder
- De raakvlakken en onderscheid in het fiscale klantintegriteitsbeleid tussen de bestrijding van witwassen en financiering van terrorisme (Wfft) en “agressieve” belasting ontwijking (Risk appetite)?
De PE Client Tax Integrity is bestemd voor de geregistreerde CSFL en CIRA en voor 1e-lijn analisten, KYC medewerkers, compliance officers en compliance experts.
Docenten
mr. S.O. (Sven) Sinnema, Tax Risk Manager, ING
mr. D. (Dick) Alblas, Advocaat
PE punten
6 (excl. toetsing)
8 (incl. toetsing)
Datum
1 november 2022
Tijd
13u tot 17.30u
Kosten
€ 400,- (excl. toetsing, incl. certificaat)
€ 500,- (incl. toetsing, incl. certificaat)
Locatie
ms Teams